Kleinunternehmer & steuerfreie Rechnung

Rechnung ohne MwSt. Vorlage fuer Kleinunternehmer

Wer als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer ausweist, braucht trotzdem eine saubere Rechnung mit Pflichtangaben und einem klaren Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung.

Rechnung ohne MwSt. erstellen Kleinunternehmer-Rechnung ansehen

Wann passt diese Vorlage?

  • Freelancer stellt eine Rechnung ohne Umsatzsteuer
  • Kleingewerbe fakturiert Dienstleistungen an B2B-Kunden
  • Nebenberufliche Selbststaendigkeit braucht eine druckbare PDF-Rechnung

Pflichtfelder und Pruefpunkte

  • Name und Anschrift von Aussteller und Empfaenger
  • Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
  • Leistungsdatum oder Leistungszeitraum
  • Leistungsbeschreibung und Nettobetrag
  • Hinweis auf Paragraf 19 UStG ohne Umsatzsteuerausweis
  • Zahlungsziel und Bankverbindung

Ablauf

  1. 1. Kleinunternehmer-Modus im Rechnungsgenerator aktivieren
  2. 2. Leistung, Betrag und Zahlungsziel erfassen
  3. 3. Pruefen, dass keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird
  4. 4. PDF drucken und revisionssicher ablegen

So sollte die Steuerzeile aussehen

Rechnungsbetrag: 850,00 EUR

Hinweis: Kein Ausweis von Umsatzsteuer aufgrund der Anwendung der Kleinunternehmerregelung nach Paragraf 19 UStG.

Eine Rechnung ohne MwSt. sollte nicht so wirken, als sei die Umsatzsteuer nur vergessen worden. Der Hinweis erklaert dem Kunden und der Buchhaltung, warum keine Steuer ausgewiesen ist.

Haeufiger Fehler: Netto und Brutto falsch aufteilen

Bei Kleinunternehmern ist der Rechnungsbetrag der zu zahlende Gesamtbetrag. Eine Aufteilung in Netto, Umsatzsteuer und Brutto fuehrt schnell zu Missverstaendnissen, weil sie so aussieht, als sei Umsatzsteuer berechnet worden.

FAQ

Welcher Satz muss auf eine Rechnung ohne MwSt.?

Ueblich ist ein Hinweis wie: Kein Ausweis von Umsatzsteuer aufgrund der Anwendung der Kleinunternehmerregelung nach Paragraf 19 UStG.

Darf ich trotzdem Netto und Brutto ausweisen?

Ja, aber der Betrag darf nicht in Netto plus Umsatzsteuer aufgeteilt werden. Der Rechnungsbetrag ist der zu zahlende Gesamtbetrag.

Braucht eine Rechnung ohne MwSt. eine Rechnungsnummer?

Ja. Auch ohne Umsatzsteuer sollte die Rechnung eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer enthalten.