Vorsteuer Rechner
Wenn nur der Bruttobetrag einer Rechnung oder Quittung vorliegt, wird die Vorsteuer nicht durch einfaches Abziehen von 19 Prozent berechnet. Erst wird der Nettobetrag aus dem Brutto herausgerechnet, danach ist die Vorsteuer die Differenz. Kurzform bei 19 Prozent: Netto = Brutto / 1,19, Vorsteuer = Brutto - Netto.
| Brutto | Steuersatz | Formel | Netto | Vorsteuer |
|---|---|---|---|---|
| 50,00 EUR | 19% | 50 / 1,19 | 42,02 EUR | 7,98 EUR |
| 100,00 EUR | 19% | 100 / 1,19 | 84,03 EUR | 15,97 EUR |
| 119,00 EUR | 19% | 119 / 1,19 | 100,00 EUR | 19,00 EUR |
| 238,00 EUR | 19% | 238 / 1,19 | 200,00 EUR | 38,00 EUR |
| 53,50 EUR | 7% | 53,50 / 1,07 | 50,00 EUR | 3,50 EUR |
| 107,00 EUR | 7% | 107 / 1,07 | 100,00 EUR | 7,00 EUR |
Alle Werte bleiben im Browser. Der Rechner speichert nichts und sendet keine Daten. Ergebnis = Steueranteil, nicht automatisch abziehbare Vorsteuer.
Die Kurzform lautet: Netto = Brutto / (1 + Steuersatz / 100). Danach gilt Vorsteuer = Brutto - Netto. Bei 119,00 Euro brutto und 19 Prozent Umsatzsteuer ergibt sich 100,00 Euro netto und 19,00 Euro Vorsteuer.
Beispiel mit 19 Prozent:
119,00 EUR / 1,19 = 100,00 EUR netto
119,00 EUR - 100,00 EUR = 19,00 EUR Vorsteuer
| Brutto | Steuersatz | Rechenweg | Netto | Vorsteuer |
|---|---|---|---|---|
| 100,00 EUR | 19% | 100 / 1,19 | 84,03 EUR | 15,97 EUR |
| 119,00 EUR | 19% | 119 / 1,19 | 100,00 EUR | 19,00 EUR |
| 238,00 EUR | 19% | 238 / 1,19 | 200,00 EUR | 38,00 EUR |
| 107,00 EUR | 7% | 107 / 1,07 | 100,00 EUR | 7,00 EUR |
Der freie Steuersatz im Rechner ist fuer Prueffaelle gedacht, etwa wenn ein Beleg einen Sondersteuersatz oder eine alte Rechnung aus einem anderen Zeitraum betrifft. Fuer die laufende deutsche Umsatzsteuer sind 19 Prozent und 7 Prozent die wichtigsten Alltagsszenarien.
Der Umsatzsteuersatz bezieht sich auf den Nettobetrag. 19 Prozent von 119,00 Euro waeren 22,61 Euro, das ist aber nicht der Steueranteil der Rechnung. Der korrekte Steueranteil ist 19,00 Euro, weil die Rechnung aus 100,00 Euro netto plus 19,00 Euro Steuer besteht.
| Methode | Rechnung | Ergebnis | Bewertung |
|---|---|---|---|
| Brutto x 19% | 119,00 x 0,19 | 22,61 EUR | Falsch fuer den Steueranteil |
| Brutto / 1,19 | 119,00 / 1,19 = 100,00; 119,00 - 100,00 | 19,00 EUR | Korrekt bei 19% USt |
| Brutto / 1,07 | 107,00 / 1,07 = 100,00; 107,00 - 100,00 | 7,00 EUR | Korrekt bei 7% USt |
Vorsteuer ist die Umsatzsteuer auf Eingangsrechnungen, die ein vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen unter bestimmten Voraussetzungen geltend machen kann. Auf Ausgangsrechnungen wird derselbe Steuerbetrag aus Sicht des Rechnungsstellers Umsatzsteuer genannt. Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuerausweis haben in der Regel keinen Vorsteuerabzug.
Der Rechner ist hilfreich, wenn auf einem Beleg ein Bruttobetrag und ein Steuersatz stehen und Sie den enthaltenen Steueranteil herausrechnen wollen. Fuer den Vorsteuerabzug reicht die Rechnung allein aber nicht: Der Beleg muss die noetigen Pflichtangaben und einen nachvollziehbaren Umsatzsteuerausweis enthalten.
| Beleg | Typischer Fall | Passender naechster Schritt |
|---|---|---|
| Eingangsrechnung | Bruttobetrag mit 19% oder 7% Umsatzsteuer | Rechnungsvorlage pruefen |
| Quittung | Kleiner Einkauf oder Barzahlung | Quittung Pflichtangaben |
| Bewirtungsbeleg | Geschaeftsessen mit Steueranteil | Bewirtungsbeleg erstellen |
Rechnen Sie zuerst den Steueranteil aus, pruefen Sie danach den Beleg. Fuer den Vorsteuerabzug zaehlt nicht nur das Ergebnis des Rechners, sondern ob der Beleg zum Unternehmen gehoert, die Umsatzsteuer korrekt ausgewiesen ist und die Rechnungspflichtangaben nachvollziehbar sind.
Nein, nicht automatisch. Die Berechnung zeigt nur den Steueranteil im Bruttobetrag. Ob der Betrag als Vorsteuer abziehbar ist, haengt davon ab, ob Sie vorsteuerabzugsberechtigt sind, der Beleg ordnungsgemaess ist und der Umsatz zum Unternehmen gehoert.
Stand: 09.07.2026. Die Rechenformel ist mathematisch abgeleitet aus Brutto = Netto + Umsatzsteuer. Die steuerliche Einordnung orientiert sich an offiziellen Quellen zu Vorsteuerabzug und Rechnungsangaben.
Bei 19 Prozent: 100 / 1,19 = 84,03 Euro netto. Die Vorsteuer betraegt 15,97 Euro.
Bei 7 Prozent gilt: Netto = Brutto / 1,07. Die Vorsteuer ist der Bruttobetrag minus dieser Nettobetrag.
Ja, fuer einfache Belege koennen Sie den Nettobetrag und Steuerbetrag in den lokalen Rechnungsgenerator uebernehmen. Fuer steuerliche Sonderfaelle sollte die Rechnung fachlich geprueft werden.
Nur wenn Sie vorsteuerabzugsberechtigt sind und ein ordnungsgemaesser Beleg mit Umsatzsteuerausweis vorliegt. Die Berechnung ersetzt keine Pruefung der Belegpflichten.
Typische Belege sind Eingangsrechnungen, Quittungen, Kassenbelege und Bewirtungsbelege mit ausgewiesenem Bruttobetrag und Steuersatz.